Etudes financière d'un projet

Sujet du devoir

Première partie: Mademoiselle M dispose d'une épargne de 40 000 euros déposée en banque et empruntera 10 000 euros virés sur le compte bancaire sur 3 ans au taux effectif globale 14.25%. Cet emprunt serait remboursé par mensualité de 343 euros chacune. L'acquisition de droit de bail de 10 000 euros pas de TVA et en payant au comptant par chèque ou virement:

-Stock de marchandise 15 000 euros HT TVA 5.5%

-Matériel de bureau et informatique 6 000 euros HT TVA 20%

-Mobilier et agencements divers 5 000 euros HT TVA 20%

Ce qui ne serait pas dépensé reste sur un compte bancaire ouvert à la BNP.

Elle établit  des charges fixes mensuelles envisageant chaque fois l'hypothèse la plus haute:

-Loyers et charges locatives 400 euros

-Assurances 150 euros

-Frais postaux et téléphone 100 euros

-Amortissement 300 euros

-Autre charges fixes 600 euros

-Mensualité de remboursement de l'emprunt

-Rémunération de mademoiselle M en qualité d'exploitante 1 500 euros par mois.

Quant aux prix de vente HT des produits, il serait obtenu en multipliant par 1.8 le coût d'achat de ces produits.

Deuxième partie: Au niveau national montre qu'un tel commerce peut espérer 40 clients par jour:

-20 % des clients dépenseraient entre 6 et 9euros par jour

-80 % des clients dépenseraient entre 9 et 11 euros par jour

Mademoiselle M ouvrirait son magasin 6 jours par semaine

Troisième partie: Deux mois après le début de l'exploitation il faudra se réapprovisionner chaque mois en marchandises. Première commende 5 000 euros HT sera passée un moi après le début de l'exploitation. Livraison aura lieu début du 3ième mois d'exploitation. Paiement s'effectuera:

-50% du montant à la livraison

-50% le moi suivant

Réapprovisionnement chaque mois d'un montant de 5 000 euros HT. Chiffre d'affaire mensuel TTC de 9 120 euros.

Où j'en suis dans mon devoir

Question 1: Présentez le bilan d'ouverture

Actif:

Immobilisation:

Droit au bail 10 000

Matériel de bureau et informatique 7 200

Mobilier et agencements divers 6 000

Actif circulant:

Stock de marchandises 15 825

Banque 40 000

Total 79 025

Passif

Capitaux propres:

Capital 40 000

Dettes:

Emprunt 10 000

Total 50 000

Question 2: Déterminez le chiffre d'affaire pour 10 euros HT de marchandises achetées

CA= 1500*18=27 000

Question 3: Déterminez le taux de marque

Taux de marque= 8/1500*100=53%

Question 4: Déterminez le seuil de rentabilité mensuel arrondir à l'euro près

Seuil de rentabilité= 13050/0.48=27 188 euros

Question 5: Déterminez le chiffre d'affaire prévisionnel mensuel on prendra des mois de 4 semaines

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Question 6: Présentez le budget d'encaissement, décaissement et trésorerie pour les 6 premiers mois d'exploitation en tenant compte de toutes les informations. Pas de TVA sur les charges fixes. Ce qui a été payé avant le début de l'activité ne rentre par dans les décaissements.