données prévisionnelles et diagnostic financier

Sujet du devoir

1 - Etablir les données prévisionnelles des 3 premières années (= remplir les onglets A1 à A3)
2 - Rédiger en 2 pages maximum la synthèse de votre diagnostique (fichier Word complémentaire)

TABLEAU DES HYPOTHESES

ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3

QUANTITES VENDUES 12 000 18 000 24 000
PRIX UNITAIRE 100 100 100

CONSOMMATION MATIERE PREMIERE PAR UNITE 40 40 40
COUT MAIN D'ŒUVRE UNITAIRE 40 40 40
==> COUT VARIABLE UNITAIRE 80 80 80

COUTS FIXES DECAISSABLES 240 000 240 000 240 000
AMORTISSEMENTS 100 000 110 000 120 000


DELAI DE STOCKAGE DES MATIERES PREMIERES 45 45 45
DELAI PAIEMENT CLIENTS 60 60 60
DELAI PAIEMENT FOURNISSEURS 60 60 60
DETTES SOCIALES, EN % DU CAHT, en ressources 1,33% 1,33% 1,33%


INVESTISSEMENTS PREVUS 1 000 000 100 000 100 000

PAS D'ENDETTEMENT TVA : 20%
PAS D'IMPOT SUR LES BENEFICES
TVA à 20%

POur chaque année (A1,A2 et A3), il faut remplir un bilan de départ, un tableau des flux, un compte de résultat et un bilan de fin d'année. On doit aussi remplir ça (il y a des flèches entre...):

Coût Variable Unitaire

Matière
M.O. Résultat d'exploitation
Frais Fixes

Décaissables
Amortissements Taux de marge opérationnelle
Quantités vendues


Chiffre d'affaires
Prix unitaire




Immos nettes

Rentabilité des Capitaux Engagés

+


Stocks

Clients Rotation des Capitaux


Fournisseurs
Nb de jours Fournisseurs (matière première)

Divers

Ressources diverses (% du CA) BNE


=
Total Capitaux Engagés

Où j'en suis dans mon devoir

Je suis complétement perdu : je ne sais pas par où commercer... A quel niveau on fait intervenir la TVA? Est ce qu'on la marque dès le modèle de formation de CASH?
Help...