Prevision depense et recette

Sujet du devoir

Projet d’extension de l’entreprise DeltaCar

Monsieur Garello vous communique les informations relatives aux prévisions de recettes et de dépenses envisagées durant les années 2010, 2011 et 2012.

Prévisions de recettes H.T.

• Les prévisions d’augmentation du chiffre d’affaires seraient les suivantes :

  2010     2011      2012
+ 32 % + 10 % + 10 %

• L’entreprise percevrait en 2010 une subvention du département pour financer l’acquisition de matériel pour un montant de 75 000 euros.
• La vente du bâtiment existant en 2010 permettrait d’encaisser la somme de 205 500 euros.
• L’entreprise contracterait 3 emprunts :

 En 2010 un emprunt de 25 000 euros pour financer l’achat de matériel au taux de 4,5 % sur une durée de 60 mois. La mensualité constante s’élèvera à 466,08 euros.
 En 2011 un emprunt de 200 000 euros pour financer la construction du nouveau local au taux de 4,90 % sur une durée de 180 mois. La mensualité constante s’élèvera à 1571,19 euros.
 En 2012 un emprunt de 16 150 euros pour financer l’achat de matériel au taux de 5 % sur une durée de 60 mois. La mensualité constante s’élèvera à 304,77 euros.

Prévisions de dépenses H.T.

• Les prévisions d’investissement se répartiraient ainsi :

2010 
Construction 403 000 euros HT
Compresseur 4 450 euros HT
Pont 4 colonnes 13 100 euros HT
Labo. à peinture 5 650 euros HT
Bureau 1 000 euros HT

2011

Ensemble géométrie 16 150 euros HT

2012

Recharge de climatisation 3 750 euros HT

• Les charges prévisionnelles sont présentées dans le tableau ci-dessous en pourcentage des prévisions du chiffre d’affaires HT ou en montant exprimé en euros. Ces pourcentages et ces montants fixes demeureraient identiques pour les trois années.

CHARGES                                      % du Chiffre d’affaires ou montant en euros
Achats de Marchandises                                       70 %
Consommations intermédiaires                             6 %
Impôts, taxes et versements assimilés                   1 %
Charges de personnel                                        124 500
Dotations aux amortissements                             20 750
Charges financières                                            10 375

• L’impôt sur les sociétés s’élèverait à :

2010     2011     2012
64 650  2 250    3 000

• La rémunération annuelle du dirigeant serait la suivante :

2010 
Rémunération 14 400
Cotisations patronales 4 892

2011

Rémunération 16 800
Cotisations patronales 5707

2012

Rémunération 19 200
Cotisations patronales 6 254

travail à faire :

Mise en place de calculs prévisionnels en terme de dépenses et recettes…. pour les 3 années.

Finalisation des calculs prévisionnels. Elaboration d’un compte de résultat par variabilité.

Où j'en suis dans mon devoir

SVP aidez moi je ne demande pas des réponses mais une explication je suis totalement perdu!