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Sujet du devoir
Bonjour, actuellement en BTS AGTL (Animation et Gestion Touristiques et Locales) par correspondance, j'ai un premier devoir de Gestion à effectuer mais j'éprouve quelques difficultés quant à la réalisation de celui-ci.Voici le sujet: Le couple Damas souhaite lancer une activité de gîtes dans une commune de Moselle en Lorraine.
Le comptable leur a preparé des documents permettant de mettre en place et lancer l'activité dès janvier 2008. N'etant pas compables, le couple éprouve quelques difficultés.
Questions: 1. Quel est le nom du document comptable présenté dans les documents 1 et 3?
2. Quel est le nom du document compable dans le document 2?
3. Expliquez le rôle de ces deux documents comptables.
4. Quel est le montant de l'apport que le couple a prévu de faire pour lancer l'activité?
5. A quel compte l'avez vous identifié?
6. Combien le couple compte-t-il emprunter? Où avez vous trouvé cette information?
7. Combien le couple compte financer la création de l'activité?
8. Combien le couple devra-t-il payer lors de la première année d'activité à l'établissement de crédit? Détaillez le calcul du paiement.
9. Quelle information manque-t-il dans le document 2? Calculez-le.
10. Quel montant manque-t-il dans le document 3? Déterminez-le.
11.Que représente le montant indiqué au poste 467 du document 1?
12. Expliquez pourquoi le compte 512 est égal à 0 dans le document 1?
13. A combien le couple a t'-il estimé le chiffre d'affaires de son activité lors de la première année?
14. A l'aide de vos connaissances et de vos recherches, indiquez ce que représentent les dotations aux amortissements?
Document 1: http://www.casimages.com/img.php?i=11101402332269061.jpg
Document 2: http://www.casimages.com/img.php?i=111014023418470711.jpg
Document 3: http://www.casimages.com/img.php?i=1110140234561013.jpg
Où j'en suis dans mon devoir
1. Ce sont des bilans.2. C'est un compte de résultats.
3. Le bilan sert à classer l'actif (c'est-à-dire les emplois) et le passif (c'est-à-dire les ressources) de l'entreprise par ordre de paiement dans une période donnée.
Le compte de résultats est le document de synthèse entre ce que l'entreprise paie pour fonctionner et de ce qu'elle gagne grâce à son activité, dans une période annuelle.
4. Pour lancer son activité le couple a prévu de faire un apport s'élevant à 34 679.74 euros.
5. Cette somme a été identifiée dans le bilan.
Et c'est là que je bloque, je ne sais même pas si pour l'apport, c'est juste, si quelqu'un pourrait m'aider, ou m'expliquer ça sera déjà bien.
Merci.
13 commentaires pour ce devoir
Merci d'avoir répondu.
Pour la 7. concernant sur la somme que le couple compte financer la création de l'activité, ce n'est pas la somme dans le compte de résultats? Enfin, le total, pas le total équilibré?
Pour la 8. le montant d'intérêts d'emprunts est de 676.36 euros, donc je devrais faire 22 500 (Total de l'emprunt à long terme) - 676.36 si j'ai bien compris.
Pour la 9. et la 10. je ne vois pas quels pouraient être les éléments manquants par contre.
Et la suite est un peu floue.
Pour la 7. concernant sur la somme que le couple compte financer la création de l'activité, ce n'est pas la somme dans le compte de résultats? Enfin, le total, pas le total équilibré?
Pour la 8. le montant d'intérêts d'emprunts est de 676.36 euros, donc je devrais faire 22 500 (Total de l'emprunt à long terme) - 676.36 si j'ai bien compris.
Pour la 9. et la 10. je ne vois pas quels pouraient être les éléments manquants par contre.
Et la suite est un peu floue.
que réponds-tu à la 4 maintenant?
7.financement de la création d'activité:on regarde le bilan de départ
8.tu as bien trouvé le montant des intérêts
la somme remboursée à la banque,qui correspond à du capital +676.36€ d'intérêts,est égale à dette financière long terme départ - dette financière long terme sur le bilan 1 an après
9.et10. as-tu dans un premier temps trouvé les sommes manquantes?
12.au départ le compte 512,le compte banque, vaut 0;ça veut dire qu'il n'y a pas d'argent sur le compte bancaire
7.financement de la création d'activité:on regarde le bilan de départ
8.tu as bien trouvé le montant des intérêts
la somme remboursée à la banque,qui correspond à du capital +676.36€ d'intérêts,est égale à dette financière long terme départ - dette financière long terme sur le bilan 1 an après
9.et10. as-tu dans un premier temps trouvé les sommes manquantes?
12.au départ le compte 512,le compte banque, vaut 0;ça veut dire qu'il n'y a pas d'argent sur le compte bancaire
13.la réponse est sur le compte de résultats
14.vous a-t-on déjà parlé des amortissements?
14.vous a-t-on déjà parlé des amortissements?
A la question 4, l'apport est donc de 4800 euros.
A la question 7, donc 34 800 euros si j'ai bien compris.
Pour la question 8, donc: 22 500 - 21 239.06 = 1260.94.
Le couple devra payer 1260.94 à l'établissement de crédit donc?
Pour la question 9, si j'aditionne tous les éléments dans "Charges" , ça me fait 5119.32 alors que le total indique 5139.32 , il manque donc 20 euros mais d'où..
Pour la question 10, c'est dans le "Passif" cette fois, les éléments aditionnés donnent 26 039.06 alors que le total indique 34 679.74. Cependant il n'y a pas de chiffres dans la rubrique "120 Résultat de l'exercice"
Pour la question 11, le compte "467 Autre comptes créditeurs" n'indiquerait elle pas l'autofinancement?
Pour la question 12, d'accord donc bien ce que je pensais dans un premier temps.
13. Le chiffre d'affaires a été estimé à 13 800 (C'est-à-dire tous les éléments dans "Produits" )
14. Non, premier devoir et c'est par correspondance, donc peut-être devrais-je faire des recherches à ce sujet pour répondre.
A la question 7, donc 34 800 euros si j'ai bien compris.
Pour la question 8, donc: 22 500 - 21 239.06 = 1260.94.
Le couple devra payer 1260.94 à l'établissement de crédit donc?
Pour la question 9, si j'aditionne tous les éléments dans "Charges" , ça me fait 5119.32 alors que le total indique 5139.32 , il manque donc 20 euros mais d'où..
Pour la question 10, c'est dans le "Passif" cette fois, les éléments aditionnés donnent 26 039.06 alors que le total indique 34 679.74. Cependant il n'y a pas de chiffres dans la rubrique "120 Résultat de l'exercice"
Pour la question 11, le compte "467 Autre comptes créditeurs" n'indiquerait elle pas l'autofinancement?
Pour la question 12, d'accord donc bien ce que je pensais dans un premier temps.
13. Le chiffre d'affaires a été estimé à 13 800 (C'est-à-dire tous les éléments dans "Produits" )
14. Non, premier devoir et c'est par correspondance, donc peut-être devrais-je faire des recherches à ce sujet pour répondre.
4.oui apport=4800
7. la question c'est "combien" ou "comment"?
le montant de l'investissement initial est de 34 800
8. 1260.94=676.36 d'intérêts + 584.58 de remboursement de capital
9.non le total fait est correct(5159.32) mais il manque une ligne pour atteindre le total équilibré;il manque le résultat de l'exercice,perte ou profit.
10.c'est à toi de compléter ce compte 120
7. la question c'est "combien" ou "comment"?
le montant de l'investissement initial est de 34 800
8. 1260.94=676.36 d'intérêts + 584.58 de remboursement de capital
9.non le total fait est correct(5159.32) mais il manque une ligne pour atteindre le total équilibré;il manque le résultat de l'exercice,perte ou profit.
10.c'est à toi de compléter ce compte 120
11.ce n'est pas de l'autofinancement.tu dois avoir un plan comptable et voir que le compte 467 s'appelle "autres comptes débiteurs ou créditeurs".Moi je le connais comme compte d'échanges avec une coopérative à laquelle on achète des fournitures et on vend ses productions.Au passif le compte 467 indique des dettes.
13.non regarde bien,le chiffre d'affaires provenant de l'activité ce n'est pas le total des produits
14.la question laisse entendre en effet qu'il faut faire des recherches
13.non regarde bien,le chiffre d'affaires provenant de l'activité ce n'est pas le total des produits
14.la question laisse entendre en effet qu'il faut faire des recherches
7. C'est "combien" donc 34 800 euros si j'ai bien compris.
8. Donc je fais "22 500 - 21.939.06 = 1260.94 1260.94 + 584.58 = 1845.52
9. L'élément qui manque serait donc le résultat de l'excercice? Et comment puis-je calculer ceci?
10. De compléter le compte 120?
11. Donc le montant du compte 467 représente les dettes de l'entreprise puisque c'est au passif.
13. Alors c'est le total du passif du bilan 1 an après? C'est-à-dire 34 679.74 ?
14. Oui pour cette question, je ferai des recherches.
8. Donc je fais "22 500 - 21.939.06 = 1260.94 1260.94 + 584.58 = 1845.52
9. L'élément qui manque serait donc le résultat de l'excercice? Et comment puis-je calculer ceci?
10. De compléter le compte 120?
11. Donc le montant du compte 467 représente les dettes de l'entreprise puisque c'est au passif.
13. Alors c'est le total du passif du bilan 1 an après? C'est-à-dire 34 679.74 ?
14. Oui pour cette question, je ferai des recherches.
8.oublie ce que j'ai fait en haut,je me suis un peu embrouillée(je n'ai pas fait d'études de compta,mes connaissances viennent du suivi de la compta de mon mari)
22 500-21939.06=1260.94=capital remboursé au cours de l'exercice
intérêts payés=676.36 d'après le doc.2
donc payé à l'établissement de crédit=1260.94+676.36
9.la 1ère colonne du doc2 n'est pas correcte
pour trouver le résultat de l'exercice,tu fais
total équilibré-total général
le résultat est à gauche sur le compte de résultats,c'est donc un profit
11.normalement les dettes envers les fournisseurs sont en compte 401.Le compte 467 concernerait plutôt des dettes envers une coopérative.
13.si tu regardes le doc2,sur la partie droite en recettes tu as 2 lignes : prestations de services et subventions;pour moi le chiffre d'affaires de l'activité,c'est seulement les prestations de service=le produit des locations des gîtes.Les subventions aident au démarrage de l'activité .
22 500-21939.06=1260.94=capital remboursé au cours de l'exercice
intérêts payés=676.36 d'après le doc.2
donc payé à l'établissement de crédit=1260.94+676.36
9.la 1ère colonne du doc2 n'est pas correcte
pour trouver le résultat de l'exercice,tu fais
total équilibré-total général
le résultat est à gauche sur le compte de résultats,c'est donc un profit
11.normalement les dettes envers les fournisseurs sont en compte 401.Le compte 467 concernerait plutôt des dettes envers une coopérative.
13.si tu regardes le doc2,sur la partie droite en recettes tu as 2 lignes : prestations de services et subventions;pour moi le chiffre d'affaires de l'activité,c'est seulement les prestations de service=le produit des locations des gîtes.Les subventions aident au démarrage de l'activité .
9. Si je fais total équilibré - total général cela me donne 8660.68.
Mais on ne me demande pas le montant, mais "quelle information manque-t-il dans le document 2? Calculez le."
Pour le calcul c'est donc fait, mais le nom de l'information? Enfin j'ai pas compris.
10. De compléter le compte 120?
11. Ce que j'ai marqué plus haut est donc juste.
13. Donc le couple a estimé son chiffre d'affaire à 6300 euros.
Mais on ne me demande pas le montant, mais "quelle information manque-t-il dans le document 2? Calculez le."
Pour le calcul c'est donc fait, mais le nom de l'information? Enfin j'ai pas compris.
10. De compléter le compte 120?
11. Ce que j'ai marqué plus haut est donc juste.
13. Donc le couple a estimé son chiffre d'affaire à 6300 euros.
9.dans un compte de résultats,une fois qu'on a fait d'un côté le total des dépenses et de l'autre le total des recettes,il reste à ajouter une ligne résultat de l'exercice d'un côté pour avoir les mêmes totaux équilibrés.
si total recettes> total dépenses,on ajoute une ligne "bénéfice de l'exercice" à gauche
si total dépenses>total recettes,on ajoute une ligne "perte de l'exercice" à droite
ici,il manque l'info "résultat de l'exercice" qui est un bénéfice qu'on te demande aussi de calculer(8640.68)
10.oui il manque le montant du compte 120 "résultat de l'exercice" que tu dois recalculer (et heureusement tu retrouves le meme résultat qu'à la question 9)
11.le compte 467 au passif indique bien des dettes,mais envers des fournisseurs particuliers comme une coopérative
13.oui 6300€ de chiffre d'affaires
si total recettes> total dépenses,on ajoute une ligne "bénéfice de l'exercice" à gauche
si total dépenses>total recettes,on ajoute une ligne "perte de l'exercice" à droite
ici,il manque l'info "résultat de l'exercice" qui est un bénéfice qu'on te demande aussi de calculer(8640.68)
10.oui il manque le montant du compte 120 "résultat de l'exercice" que tu dois recalculer (et heureusement tu retrouves le meme résultat qu'à la question 9)
11.le compte 467 au passif indique bien des dettes,mais envers des fournisseurs particuliers comme une coopérative
13.oui 6300€ de chiffre d'affaires
10. Pour calculer le montant du compte 120 "résultat de l'exercice" je dois utiliser quelles informations?
10.total de la colonne- capital-dette=compte 120
et tu vas retrouver le même résultat d'exercice qu'à la question 9
et tu vas retrouver le même résultat d'exercice qu'à la question 9
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6.emprunt=dette financière à long terme
8.cette dette a baissé entre les 2 bilans car le couple a commencé à rembourser capital+intérêts
9.et 10.quand tu fais le total dans certaines colonnes tu ne retrouves pas le total indiqué tout en bas,il manque donc des données