Sujet du devoir

Bonjour, Toutes exercice, sont détaillés dans les fichiers. Merci

FRANCELUXE Balnéothérapie est une société en pleine expansion qui fabrique et commercialise des baignoires balnéo, des SPAS, des hammams, des douches vapeur…

Ses infrastructures de production lui permettent d’offrir une qualité de produit optimale, vouée à une distribution Européenne par l’intermédiaire de points de vente. 

Forte d’une dizaine d’années d’expérience, elle propose des produits certifiés par les normes européennes et internationalesqui ont fait leurs preuves.

A ce jour, 3 points de vente diffusent la gamme en France. 

Parmi eux, la société Balnéo, SARL au capital de 30 000 €, a été créée en 2001 par 2 associés :

• Bertrand Dubrenois (ayant la qualité de gérant),

• Diane Serant (responsable des ventes).

Elle emploie quinze salariés, dont une secrétaire, un comptable, deux commerciaux et onze agents de production.

Le gérant est à l'écoute de ses salariés. Il recueille régulièrement leur avis sur les conditions de travail mais reste maître des décisions finales concernant l'entreprise.

La société est installée sur la zone commerciale d’Englos dans le Nord de la France.

Le service administratif est équipé de quatre ordinateurs sur lesquels est installé le pack office (word et excel).

Ses clients sont des particuliers, des artisans et des hôtels (ou résidences hôtelières).

L’activité de l’entreprise Balnéo est rentable depuis plusieurs années et les dirigeants envisagent l’avenir avec sérénité tant le secteur est en forte croissance.

Mais ils s’interrogent sur l’état de la trésorerie qui est structurellement déficitaire depuis le 1^er semestre 2019. Leur crainte est d’autant plus grande que de nouveaux investissements sont à financer.

Début janvier 2020, Monsieur Dubrenois et Madame Serant vous chargent, après avoir réalisé l’analyse de la structure financière de l’entreprise avec l’aide de 2 autres salariés, de réaliser des prévisions de trésorerie pour les 6 mois à venir puis de proposer des solutions si elles s’avéraient nécessaires.

Ils s'interrogent notamment sur l'opportunité de réduire les délais de paiement accordés à leur clientèle :

1ère possibilité : ramener de 60 jours à 30 jours le délai de paiement accordé aux hôtels et résidences sans toucher au délai de 30 jours accordé aux artisans

2ème possibilité : comptant pour les artisans

30 jours pour les hôtels et résidences.

Balnéo

__________

Direction

Le 3 janvier 2020

Destinataires :

Stagiaires de l’entreprise

NOTE DE SERVICE

Objet : Emprunt relatif au projet d’extension des locaux de stockage

Pièce jointe :

Courrier de la Banque Populaire

Les deux banques de la société ont été sollicitées pour l’obtention d’un emprunt destiné à financer l’extension et le réaménagement de l’entrepôt de stockage.

La proposition de la Banque Populaire du Nord est parvenue au courrier de ce matin.

Un rendez-vous est fixé le 16 janvier avec le Crédit Mutuel, mais un premier contact téléphonique a permis d’obtenir la proposition suivante :

- Montant emprunté : 140 000 € au 1^er mars 20120 ;

- Taux mensuel : 0,375 % ;

- Remboursable par amortissements constants sur 36 mois ;

- Première échéance au 1^er avril 2020.

Le gérant,

B. DUBRENOIS

TRAITEMENT DES PRÊTS

Boîte postale 349

59020 LILLE Cedex

Tél : 03 20 45 62 68

RAISON SOCIALE  SARL BALNÉO

ADRESSE  Zone commerciale

59320 ENGLOS

Représentée par DUBRENOIS Bertrand

Date de naissance 21/06/67

Compte n° 70 01 004 215 3

Agence de HAUBOURDIN

Objet de l’emprunt : PLAN DE FINANCEMENT :

Financer l’extension et le réaménagement Apport : 0 €

d’un entrepôt de stockage Prêt : 140 000 €

Sis à Englos 59320 – Zone commerciale

Proposition de prêt à moyen terme professionnel :

Montant : 140 000 € (Cent quarante mille euros) au 1^er mars 2020

Durée : 60 mois

Taux d’intérêt : 5,1 % l’an (taux mensuel de 0,425 %)

Nombre d’échéances  / Périodicité  / Mensualités constantes

60. Mois 2 648,39 €

Cette proposition fait suite à notre entretien du 29 décembre 2019.

Nous restons à votre entière disposition pour toute information complémentaire et vous prions d’agréer, Monsieur, l’expression de nos salutations distinguées.

Haubourdin, le 3 janvier 2020

Onillan

Jérôme ONILLIAN

Conseiller de Clientèle Entreprises

Prévisions de ventes et d’achats

Prévisions d’investissement

L’extension et le réaménagement de l’entrepôt de stockage est prévu en mars 2020. Le coût de cet investissement s’élèverait à 140 000 € HT financé par un emprunt.

Charges salariales

Les salaires brutsmensuels sont évalués à 30 000 € de janvier à mars et passeraient à 31 300 € à partir d’avril.

Les retenues salariales sont estimées à 25 % des salaires bruts, les charges patronales à 40 % des salaires bruts.

Autres charges (TVA à 20%)

Les autres charges décaissables de l’entreprise sont estimées à 13 000 € HT par mois.

Règlements

• Ventes :

• 10 % des ventes sont réglées au comptant. Il s’agit de celles réalisées auprès des particuliers ;

• 45 % des ventes à 30 jours. Il s’agit de celles réalisées auprès des artisans ;

• 45 % des ventes à 60 jours. Elles concernent la troisième catégorie de clients, qui sont les résidences-hôtels.

• Achats :

FRANCELUXE Balnéothérapie nous accorde les délais suivants :

• 40 % de la dette à 30 jours ;

• 60 % de la dette à 45 jours.

• Les autres charges sont réglées le mois même.

• Les salaires sont versés le 30 de chaque mois, les cotisations sociales le mois suivant.

• La TVA est payée le 19 du mois suivant. Un éventuel crédit de TVA sera reporté le mois suivant.

• L’investissement serait payé au comptant. Le coût d’acquisition de 140 000 € HT tient compte d’un escompte de 3 % qui serait accordé par le fournisseur.

Acomptes d’impôt sur les sociétés 2020

• 8 330 € payables en mars ;

• 13 340 € payables en juin.

Autres informations au 30/06/2020

- Les dotations aux amortissements s’élèveraient à 30 387 €.

- La variation du stock de marchandises est estimée à – 22 672 €.

- Les intérêts courus sur l’emprunt au bilan au 31/12/2019 s’élèveraient à 8 627 € (sans tenir compte des charges d’intérêts des mois d’avril, mai et juin sur l’emprunt prévu en mars 2020).

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Faire le compte prévisionnel

Où j'en suis dans mon devoir

Bonjour, Encore 6 exercices à faire, que je suis en train de faire. Ansi qu'eux.. que je vous demande avec grâce de me faire. Merci